+7 (499) 110-86-37Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 366Санкт-Петербург и область

Как правильно попросить уменьшить штраф по акту выездной налоговой проверки

Как правильно попросить уменьшить штраф по акту выездной налоговой проверки

Скачать возражения на акт налоговой проверки по 6-НДФЛ. Заполнить 6-НДФЛ онлайн. Проверьте, в курсе ли вы последних изменений в работе. Подать возражения можно в течение месяца со дня получения акта камеральной или выездной проверки в случае несогласия с фактами, изложенными в акте:.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Больше налогов, больше штрафов, как не платить штраф налоговой, налоговая проверка

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Как снизить штраф по налогам

О налоговых проверках обычно рассказывают с цитированием Налогового кодекса и говорят о сроках или размерах штрафов. Однако если есть причины для штрафа, какая разница, как именно это произойдет? Результат будет один — ответственность. Я хочу рассказать, за что вас могут наказать, какую цель преследует при этом налоговая инспекция. Помочь заранее все спланировать и подготовиться к таким ситуациям.

Тогда привлекать вас к суду будет не за что или бесполезно. Вы сможете ответить на претензии налоговой инспекиции в суде, так как будете готовы и оформите все правильно. Общие рекомендации в этом случае давать неправильно, поскольку у всех разные режимы налогообложения и цели проверок. Я разделю советы по видам налогообложения, но пока расскажу о видах налоговых проверок. Их всего два:.

Камеральная налоговая проверка — это проверка правильности расчета налога в декларации. Это повседневная работа налоговой службы. Запомните аналогию с инспекторами ДПС. Вы едете по дороге, вас останавливают, проверяют документы. Если все в порядке, отдают документы, и вы едете дальше. Если нарушили что-то, оформляют штраф.

Камеральные проверки проходят почти так же. Выручка за год — тысяч рублей. Вы подаете декларацию, в ней рассчитываете налог. Получается 6 тысяч рублей налога.

Если вы указали 6 тысяч рублей, а не меньше, то все в порядке. Инспекторы проверят расчет, получат ту сумму, которую вы указали, подпишут вашу декларацию и уберут в архив. Камеральная проверка закончилась. Если цифры не сошлись, вам присылают акт как протокол у инспекторов ДПС , где указаны ваши ошибки. Если вы не сумеете их объяснить, то получите штраф. Камеральные проверки проводятся каждый раз, как вы подаете налоговую декларацию.

Ничего необычного в них нет. Если в течение трех месяцев после подачи налоговой декларации вам не прислали акт проверки с претензиями, то все прошло успешно. Проверка закончилась. Вы регулярно подаете декларации по 6 тысяч рублей, каждый раз камеральные проверки проходят без штрафов, а выручка составляет тысяч рублей в год. Выездная проверка в таком случае не нужна.

У многих она ассоциируется с картинами из фильмов, когда в офис врываются сотрудники спецназа в масках и изымают всю документацию. Если происходит такое, то обычно это не выездная налоговая проверка, а результат оперативной разработки по уголовному делу. К вам могут приехать, но чаще попросят предоставить документы или лично прийти в инспекцию и объяснить ситуацию.

Подобная лексика используется государственными чиновниками специально. При выездной проверке налоговый орган предполагает или точно знает, что вы не полностью заплатили налоги. Поэтому, в отличие от камеральной проверки, это более длительная и скрупулезная процедура. В этом случае применяется ряд мер для выявления неполной уплаты налогов:.

Если что-то не сошлось, вам прибавляют недостающий объем налогов. Это значит, что вы их неправильно посчитали, а за это предусмотрена ответственность. Если сумма невыплаченных налогов у ИП превысит тысяч рублей, а у организации — пять миллионов рублей, то возбуждается еще и уголовное дело. Если вам не хочется привлечь выездную налоговую проверку, помогут критерии ненадежности, предоставленные Федеральной налоговой службой. Если же говорить о практических нарушениях, которые выявляют в ходе выездных проверок, то обычно:.

Неправомерное применение системы налогообложения ЕНВД по услугам и работам, попадающим под общую систему налогообложения. Отсутствие раздельного учета имущества, обязательств и хозяйственных операций. Это действует для предпринимательской деятельности, подлежащей налогообложению ЕНВД и той, для которой применяется иной режим налогообложения. Нарушение произошло, если отсутствие раздельного учета повлекло занижение налоговой базы по налогу на прибыль организаций при применении общего режима налогообложения или единого налога, который нужно платить в случае применения упрощенной схемы налогообложения.

Необоснованное применение специального налогового режима ЕНВД в результате осуществления деятельности на площади торгового зала более квадратных метров путем формального деления площадей между взаимозависимыми лицами. Неуплата единого налога на вмененный доход в результате занижения физических показателей количество работников, площадь торгового зала, площадь информационного поля и других , корректирующих коэффициентов базовой доходности К1 и К2, которые используются при определении базовой доходности.

Следите за условиями применения спецрежима ЕНВД, чтобы не потерять право на его применение. Они таковы:. В ЕНВД также важно контролировать розничную торговлю. В ней главный подводный камень — манипулирование показателями для расчета налога. Налоговые инспектора регулярно доказывают в суде, что показатель занижен или применен неправильно и назначают дополнительное начисление налога.

Вам необходимо написать письмо в налоговую с приложением договора аренды и фотографии помещения и попросить дать ответ, какой конкретно показатель должен применяться. Инспекция обязана вам ответить пп. Если вам дали официальный ответ, какой у вас объект и сколько для него нужно платить, то вы платите на основании письма, претензий к вам быть не может.

Неправомерное применение УСН в связи с несоответствием показателям, которые позволяют применять эту систему налогообложения. Это относится к организациям:. Уменьшение суммы исчисленного налога за налоговый период на сумму страховых взносов обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование и других расходов они перечислены в п.

В доходы, которые учитываются при исчислении УСН, неправомерно не включены суммы денежных средств, полученные от оказания услуг сторонним организациям. Необоснованное включение в расходы при исчислении налоговой базы расходов без соответствующего документального подтверждения. Документы составлены с нарушением требований законодательства. Неправомерное применение УСН при превышении предельного размера доходов, определяемых в соответствии со ст. Налогоплательщики, которые применяют в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, по итогам налогового периода не исчисляют минимальный налог.

По доходам, уменьшенным на величину расходов, можно вычесть из налогов и суммы зарплат, и суммы налогов и взносов на зарплаты. Часто предприниматели не видят этого пункта. Формально они будут расцениваться как дивиденды. Невключение в совокупный доход физического лица сумм, выданных под отчет на хозяйственные нужды и не возвращенных или по ним отсутствуют авансовые отчеты , а также доходов, полученных в натуральной форме.

Неправомерное неудержание или неполное удержание и перечисление в установленный НК РФ срок сумм налога, который подлежит удержанию и перечислению налоговым агентом. Устанавливайте адекватный размер зарплаты. Главный ориентир при указании в договоре минимальной зарплаты — это МРОТ. С 1 января года МРОТ составляет 5 рублей.

Кроме общероссийского МРОТ есть региональные соглашения между администрациями регионов и профсоюзами, в соответствии с которыми размер МРОТ может быть повышен. Ориентироваться нужно именно на них. Размер МРОТ необходимо отслеживать ежегодно. Желательно, чтобы у каждого сотрудника, занятого полный рабочий день, зарплата была не меньше этой суммы.

Не храните документы и черновики с зарплатами, если их реальные суммы отличаются от тех, что вы декларируете. Документы о выдаче денежных сумм должны совпадать с суммами в декларациях по НДФЛ.

Налоговая может запросить информацию из банков. Если вы давали сотруднику справку по форме банка для предоставления кредита или ипотеки и указали там большую зарплату, это может быть использовано как доказательство для дополнительного начисления налогов. Иногда в качестве доказательств используются даже ваши объявления о вакансиях, где обычно завышают размер зарплаты. Суммы НДС по взаимоотношениям с фирмами-однодневками необоснованно включены в состав налоговых вычетов. Приняты к вычету суммы НДС без подтверждающих документов или на основании счетов-фактур, содержащих недостоверные сведения.

Необоснованное включение в состав налоговых вычетов сумм НДС при отсутствии счетов-фактур, которые продавцы выставляют при приобретении налогоплательщиком товаров работ, услуг , имущественных прав. Проще: отсутствие документов, которые подтверждают фактическую уплату сумм налога при ввозе товаров на территорию Российской Федерации. В первом случае важно убрать аффилированность, если возможно, обосновать необходимость ведения бизнеса через посредника. Вот вы импортируете товар из Китая в фирму на ОСН.

Учреждаете еще одну фирму на УСН для продажи. Желательно регистрируете ее на человека, который не связан с вами или вашими родственниками, а его компания не связана с вашей.

Передаете товар на реализацию по договору комиссии по минимальной цене. В итоге у вас почти нет прибыли и НДС. Цены копеечные. По второму пункту неизбежно есть аффилированность: вы дробите бизнес, у вас холдинг, вы привлекаете внимание налоговой инспекции.

Необходима деловая цель дробления. Основной принцип — вновь созданные выделенные фирмы должны работать с кем-то кроме головной компании и вести себя как самостоятельный бизнес.

Так вы экономически целесообразно разделите бизнес не с целью уйти от налогов, а чтобы улучшить бизнес-процессы. О третьем пункте: люди часто считают, что достаточно наличия документов. Однако вместо формальностей Налогового кодекса здесь важна судебная практика.

Как правильно попросить уменьшить штраф по акту выездной налоговой проверки

Нужно помнить, что признание не указанных в п. При этом мы условно разделили их на три вида. Однако учтите, что налоговики или судьи могут вам возразить: то, что главбух фирмы по какой-то причине отсутствовал, не является смягчающим обстоятельством.

О налоговых проверках обычно рассказывают с цитированием Налогового кодекса и говорят о сроках или размерах штрафов. Однако если есть причины для штрафа, какая разница, как именно это произойдет?

Если Вам необходима помощь справочно-правового характера у Вас сложный случай, и Вы не знаете как оформить документы, в МФЦ необоснованно требуют дополнительные бумаги и справки или вовсе отказывают , то мы предлагаем бесплатную юридическую консультацию:. О налоговых проверках обычно рассказывают с цитированием Налогового кодекса и говорят о сроках или размерах штрафов. Однако если есть причины для штрафа, какая разница, как именно это произойдет? Результат будет один — ответственность.

10 способов устранить нарушения при выплате налогов

Ответственность за налоговые правонарушения возникает в случаях, предусмотренных главами 16, 18 НК РФ. К ответственности могут быть привлечены как юридические, так и физические лица, но последние привлекаются только с шестнадцатилетнего возраста. При этом наличие такого состояние надо подтвердить документально. Но это вовсе не значит, что ответственности можно избежать при наличии любого болезненного состояния. Однако, если налогоплательщик представил неполную или недостоверную информацию, на основании которого выдано письменные разъяснения, мотивированное мнение налогового органа, то избежать ответственности не получится. В другом судебном решении основанием для уменьшения размера штрафа послужило Постановление Арбитражного суда Московского округа от Значительный же срок просрочки играет против налогоплательщика.

КАК ПРАВИЛЬНО ПОПРОСИТЬ УМЕНЬШИТЬ ШТРАФ ПО АКТУ ВЫЕЗДНОЙ НАЛОГОВОЙ ПРОВЕРКИ

Первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета и бухгалтерскую отчетность, если они не указаны в Перечне сроков хранения, хранят пять лет п. Прочие документы, которые так или иначе связаны с исчислением и уплатой налогов и могут потребоваться для объективного разрешения спорных ситуаций, необходимо хранить четыре года пп. В целях обеспечения сохранности документов, указанных в пп. Внимание Нужно все имеющиеся смягчающие обстоятельства грамотно изложить в ходатайстве и своевременно направить его в инспекцию:.

Штраф за несвоевременную постановку на учет автомобиля.

Режим работы:. Тогда собирайте в кучу смягчающие вашу вину обстоятельства и садитесь составлять жалобу о снижении штрафа. При этом суду следует учитывать характер совершенного правонарушения, количество смягчающих ответственность обстоятельств, личность налогоплательщика, его материальное положение.

Не удалось оспорить штраф – добиваемся снижения его размера

Налоговым законодательством размеры санкций за совершение правонарушения установлены в зависимости от масштаба и характера причиненного ущерба. Штрафы рассчитываются в процентном отношении от суммы неуплаченного неудержанного или неперечисленного налога. Размер начисленных штрафов по акту проверки — при наличии смягчающих обстоятельств — можно снизить. Обстоятельствами, смягчающими ответственность за совершение правонарушения, признаются условия, определенные п.

.

Налоговые смягчающие обстоятельства: выбираем, заявляем

.

Данный вывод поддержан и КС РФ в Определении от № О: правила осуществления выездной налоговой проверки.

.

Ходатайство в налоговую о снижении суммы штрафа

.

Возражение на акт налоговой проверки

.

.

.

Как составить ходатайство об уменьшении штрафа в налоговую инспекцию

.

.

Комментарии 4
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Марк

    Це не реально, тому що я плачу податки в іншій країні і ще раз я не можу платити. по законі. допобачення.

  2. Евлампий

    А что делать с требованием об оплате эвакуатора?

  3. Анфиса

    Ни слова о верховенстве права,

  4. Автоном

    Пусть призовут этих падлюк Родину защищать!

© 2018-2019 mkb-lab.ru